Foto: Getty Images

RI varnar revisor – missade rapportera misstänkt penningtvätt

Faktaruta

Tillsynsnämnden för revisorer är ett särskilt beslutsorgan inom RI. Tillsynsnämnden fattar beslut om disciplinära åtgärder, förhandsbesked samt avgör ärenden av principiell karaktär som rör myndighetsutövning mot enskilda. Som huvudregel kan beslut som Tillsynsnämnden fattar överklagas till domstol. Tillsynsnämndens ledamöter utses av regeringen och består av en ordförande och åtta ledamöter.

Källa: Revisorsinspektionen

26 april, 2021

För första gången någonsin varnar Tillsynsnämnden för revisorer en revisor för att inte ha rapporterat misstänkt penningtvätt till Finanspolisen. ”Revisorn borde ha underrättat”, säger RI:s chefsjurist Anders Ahlgren.

Auktoriserade eller godkända revisorer, eller registrerat revisionsbolag, lämnade totalt in 20 rapporter om misstänkt penningtvätt till Finanspolisen (Fipo) under år 2019. Att jämföra med andra sektorer är siffran för revisorerna påfallande låg.

Det framgick nyligen i rapporten där Polismyndighetens samordningsfunktion mot penningtvätt och finansiering av terrorism analyserat 22 sektorer under penningtvättslagen i en ny nationell riskbedömning.

Nu har en revisor för första gången någonsin fått en varning från Tillsynsnämnden för revisorer för att inte ha rapporterat misstänkt penningtvätt till Finanspolisen.

Anders Ahlgren. Foto: Dan Sjunnesson, Studio CA

– Det fanns så mycket oklarheter i revisionen som just den här revisorn hade hittat. Han hade ställt rätt frågor och identifierat utmaningarna, men han stannade för tidigt. Han borde ha underrättat Finanspolisen, säger Anders Ahlgren, chefsjurist på Revisorsinspektionen (RI), till Balans.

Transaktioner med bolag i högriskland
Revisorn i fråga hade under pågående revisionsuppdrag uppmärksammat att kunden hade haft transaktioner med ett bolag i ett högriskland, men inte kunnat följa gjorda betalningarna kopplade till handeln. Han hade därefter gjort efterforskningar angående transaktionerna och dessutom följt kundkännedomsåtgärder enligt penningtvättslagen. Det berättar Revisorsinspektionen på webben.

Men revisorn fick ändå inte ett slutgiltigt svar på frågan om var och från vem pengarna kom. ”Trots detta drog han slutsatsen att det inte förelåg någon risk för penningtvätt”, skriver RI vidare.

Det skulle han ha gjort, anser Tillsynsnämnden för revisorer, och tilldelar honom en varning.

– För att rapportera in misstänkt penningtvätt till Fipo behöver styrkan på misstankarna inte vara lika kraftfull som då en revisor anmäler brott enligt bestämmelserna i aktiebolagslagen. När det gäller penningtvätt räcker det med endast en låg grad av misstanke, säger Anders Ahlgren.

Varför rapporterar inte revisorer misstänkt penningtvätt oftare?
– Ett skäl till att det möjligen underrapporteras skulle kunna vara just detta. I revisorns roll ingår det att gräva och att inte dra förhastade slutsatser. Revisionsmetodiken går ut på att revisorer fortsätter ställa frågor tills de känner sig nöjda, svarar Anders Ahlgren.

Men när det gäller penningtvätt, så kan revisorn alltså rapportera in eventuellt vaga misstankar till Fipo och ändå fortsätta sitt uppdrag och revision hos kunden. I det aktuella fallet så vet varken revisorn eller Tillsynsnämnden om det de facto rörde sig om penningtvätt.

– Men det obligatoriska steget, då man inte blir klok på det, det är att man ska skicka in en underrättelse till Finanspolisen, säger RI:s chefsjurist.

Läs mer: Penningtvätt – så utnyttjas branschen av kriminella

Taggar: penningtvätt revisor Revisorsinspektionen

Text: Sofia Hadjipetri Glantz

sofia.hadjipetri.glantz@far.se
  • ”Välkommet besked om arvs- och gåvoskatt”

    24 september, 2021 Klarläggande besked för branschens rådgivare, menar Hans Peter Larsson, skatteansvarig FAR.

    WeAudit vinner Årets framtidsbyrå 2021

    23 september, 2021 Denna gång räckte nomineringen till seger. WeAudit blir Årets framtidsbyrå 2021.

    Henrik Persson vinner CH Witts pris

    23 september, 2021 Henrik Persson, Deloitte, får ta emot CH Witts pris 2021 för bästa artikel i Balans.

    Penningtvätt – flera lagskärpningar på gång

    22 september, 2021 Revisorer behöver bli mycket bättre på att rapportera misstänkt penningtvätt.

    Nyexade ekonomer populära på arbetsmarknaden

    21 september, 2021 Ekonomer som tagit examen får lätt jobb. Nära hälften får arbete innan avslutade studier.

    Höstbudgeten: ”Rådgivare bör följa utvecklingen”

    20 september, 2021 Dessa är fokusområden i höstbudgeten och så ska du som rådgivare tänka inför 2022.

     Upp